国家税务总局青岛市税务局作为内控制度建设试点单位，积极创新工作思路，探索内控机制新举措，引入“内控文化”理念，通过建立“党建+内控”机制，开创内控管理新局面。

一、拓思路，夯基础，提升内控机制建设职能性、规范性

内控机制建设作为构建全面从严治党新格局的重要内容，要紧密地与党建工作并行、与党建组织协调、与党员行为匹配，注重“党建+内控”工作的系统性、整体性、协同性。

将内控工作与党建小组相协调，发挥组织作用。设立“党建+内控”工作小组，“一把手”负总责，工作小组定期召开会议，全方位、多角度对内控工作进行总结分析，真正把落实内控责任作为“干好税务，带好队伍”的政治担当。

将内控工作与“党员先锋”相结合，提升纳税质效。发挥“党员先锋示范岗”带头模范作用，进一步优化纳税服务，落实内控建议和风险提示要求，减少税收服务过错项目，及时整改税收执法过错行为，提高纳税服务质效，树立良好税务形象。完善党员内控责任区、内控示范岗，开展内控工作“一帮一”“一助一”活动，形成“人人学内控，人人懂内控”的良好氛围。

将内控工作与党建品牌相嵌套，凸显融合优势。在基层党建品牌创建活动过程中，充分发挥内控制度监督约束、整改提升作用，着力激发党员干部的廉政意识、自律意识、服务意识。要密切结合税收工作实际，广泛征求党员干部对内控建设的意见和建议，通过整改落实把“党建+内控”融合不断推向深入。

二、拓载体，强理念，提升内控机制建设的灵活性、实效性

强化创新思维，发挥载体作用，“党建+内控”的深度融合要密切结合组织生活，利用共建契机，构建认同文化。

创新内控机制活动载体，贴近党建生活实际。要切实找准党建工作与内控建设的结合点，利用“三会一课”、民主生活会等有利契机，将内控机制建设纳入季度党课内容，每年开设一次“我来讲一课——内控风险专题”，系统地组织干部学习内控机制建设、内控文化培育、内控监管反馈和风险点防控措施，切实提升内控业务素养和操作能力。

创新内控机制共建形式，补足内控沟通短板。注重与党建共建企业的良性互动，坚持问题导向，及时听取意见和建议，进一步补充完善业务风险防控指标。要与内控主责单位科室形成有效沟通，及时了解内控机制建设系统动态、操作管理和政策法规等内容，提高内控学习的针对性和有效性，使防控风险成为每一位税务干部的行为习惯。

创新内控制度文化建设，增进内控文化认同。一方面，要加大内控文化宣传引导力度，广泛借助内外部宣传媒介，充分宣传内控建设对于税收执法工作、党风廉政建设的重要意义和推进作用。另一方面，要有重点、有针对、有侧重地抓好内控培训、做好内控学习，实现对内控岗位和内控人员的知识覆盖，营造良好的内控工作氛围，实现“要我控”到“我要控”的思想转变。

三、拓广度，多维度，提升内控机制建设覆盖面、层次度

“党建+内控”深度融合要充分借助信息手段，实现动态监管，要从廉政建设切入，落实从严治党责任，要从职责体系入手，强化风险理念。

畅通沟通渠道，搭建监管平台。切实提高“党建+内控”的网络化、信息化水平，利用工作微信群、税信邮箱等实时交流工具及时传达内控理论学习内容、内控建设经验，构建内控管理部门与业务部门沟通桥梁。充分应用税收执法考评与过错责任追究子系统，及时跟踪处置违规行为，强化风险意识。

协同廉政建设，杜绝廉政风险。落实内控管理制度，形成常态化监督机制，结合税收工作实际，将内控制度建设贯穿于税务干部监督管理工作始终，嵌套进党风廉政建设规划和步骤，以公开、透明的执法过程辅以内控监督机制，杜绝内部廉政风险，落实全面从严治党主体责任。

结合职责监管，规避执法风险。推行内部控制建设，进一步完善职责体系，明晰内控工作流程，梳理税收工作风险，建立定期查看税收执法考评与过错责任追究子系统过错清册，制定针对性措施。定期开展窗口办税人员、户籍评估人员的自我检查、统一核查工作，熟悉高风险事项，完善税务登记、变更、注销等业务流程的规范化、标准化，实现对风险事项的防范和控制。

四、拓抓手，优指数，增加内控机制建设新活力、新动力

匹配绩效指标，落实主体责任。要发挥好绩效管理的协同作用，促进内控机制建设与绩效管理体系的嵌套协调，针对纳服、评估等不同职责部门，分别建立绩效目标，确保内控主体责任到岗、到人，促使岗位内控职责有效落地。

建立惩戒机制，强化内控落实。要健全惩戒机制,增强内控监督的实效性，做好工作考核，强化责任追究，发现问题及时处理，按照相关规定严肃追究相关人员责任，发挥惩戒的威慑作用，切实解决落实不严、执行不力的问题。

丰富评比指数，完善内控考核。扩展“党员先锋指数”评比指标，增设“内控监督”模块，对内控信息数据实行计分责任制。完善内部控制考核评价标准，从廉政建设、服务规范等方面进行有效考核。按照从严原则，通过风险点规避措施、过错整改成效等过程管理，做到过程留痕、责任可溯，切实增强全体税务干部的纪律意识和规矩意识。